近日，南昌市财政局印发《南昌市市级行政事业单位内部控制指引（暂行）》（以下简称《指引》），指导单位完善内部控制体系，进一步提高全市行政事业单位内部管理水平和风险防范能力。
《指引》涵盖“内控工作指引”与“单位层面内控指引”两大方面，在单位层面具体明确了内部控制目标、职责分工、风险评估、决策机制、岗位轮换等七个方面的具体举措，为各单位搭建内控体系提供总体规划和基础支撑。在业务实操部分，针对行政事业单位经济活动中风险高发、易发的关键环节，结合南昌市行政事业单位运行特点与财政管理实际，分别制定了预算业务、收支业务、采购业务、资产管理、建设项目管理、合同管理六大业务内控指引，每个指引均深入剖析了该业务领域的常见风险点，并提出了具体的控制措施、流程规范，方便各单位快速对照、精准落实，形成了一个覆盖内部控制建设全生命周期和关键业务领域的完整框架体系。同时强调，各相关单位应高度重视，切实履行内部控制建设的主体责任。要紧密结合本单位实际，对照《指引》开展风险评估，制定具体的实施方案和时间表，将内部控制要求有机融入日常管理、嵌入信息系统。建立健全内部监督评价机制，确保内控体系持续有效运行。
