2024年12月30日，南昌市审计局受麻豆男人的天堂日韩委托，向市人大常委会报告2023年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况，报告主要内容如下：
麻豆男人的天堂日韩高度重视整改工作，及时召开2023年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改工作专题部署会，要求各有关县区和部门提高站位，以最鲜明的态度坚决整改、以最有力的举措抓实整改、以最严实的作风保障整改。截至2024年11月底，整改率为82.51%。
一、市级财政管理审计查出问题整改情况
（一）预算支出绩效有待进一步提高
1.对于上级专项资金未使用，影响财政资金支出效益的问题。市财政局持续督促相关部门加快项目建设，根据项目实施进展，督促相关县区及时将上级专项资金拨付到位。截至2024年11月底，4项上级专项资金已拨付至项目单位或公司1.19亿元，预算单位已支付4项上级专项资金1.11亿元，县区（开发区）或项目单位已支付7项上级专项资金1.25亿元。
2.对于本级专项资金执行率低，预算支出不均衡的问题。市财政局印发《南昌市财政局对于编制2025年市级部门预算及部门2025-2027年支出规划的通知》，督促各专项资金主管部门加快项目实施和资金拨付，切实提高预算支出执行率。
3.对于债券资金使用不及时，效益发挥不充分的问题。市财政局及相关主管部门持续督促加快项目建设进度及专项债券资金使用进度。截至2024年11月底，涉及整改的11个新增专项债券资金已支出6.55亿元。
（二）政策落实有待进一步加强
1.对于涉农保险政策执行不到位的问题。一是市财政局已草拟《对于开展2024年度南昌市政策性农业保险绩效评价工作的预通知（征求意见稿）》，积极对接省财政厅2023年度农业保险补贴绩效评价工作，及时调整优化并出台南昌市农业保险承保机构绩效考核方案。二是市财政局建立拖欠资金拨付台账，督促相关县区清理拖欠的农业保险保费补贴。截至2024年11月底，相关县区已拨付保费补贴3274.86万元。
2.对于政府产业引导基金撬动经济和引导产业发展的作用未充分发挥的问题。一是相关公司加快市现代产业引导基金运作，发挥产业引导基金杠杆效应，产业基金2024年新增投资5.45亿元。二是相关公司推进南昌市现代产业引导基金6项产业子基金落地及决策，已完成两个基金协议签署；南昌痴搁母基金已完成叁支子基金立项工作。叁是相关公司积极协商还款事宜，明确2024年底前归还部分本金，剩余本金及利息在2025年底前一次性归还。
3.对于涉企政策兑现不到位，财政资金支持产业发展作用未有效发挥的问题。一是市工信局向县区下发督办函，积极督促相关县区制定资金使用方案，加快资金拨付。截至2024年11月底，部分县区已拨付产业政策资金881.64万元。二是市商务局等3家主管部门分政策向县区（开发区）下发督办函。截至2024年11月底，已拨付7项产业政策资金8220万元。
4.对于社会保障制度未有效落实的问题。截至2024年11月底，全市2023年度失地农民养老保险缴费补贴资金已保障到位。
5.对于对特困家庭、低保家庭免征城市生活垃圾处理费惠民政策未落实的问题。《南昌市城市生活垃圾处理费征收和使用管理办法》于2024年9月已出台，修订相关减免流程，确保特困、低保家庭用户可以享受垃圾处理费减免待遇。
（叁）财政管理水平有待进一步提升
1.对于部分非税收入未纳入预算管理的问题。市财政局已为相关单位开通非税收入收缴管理系统账户。截至2024年11月底，相关单位已缴纳部分租金。
2.对于追加资金测算不准，造成项目资金沉淀的问题。市财政局已将预算单位未使用的结转结余资金收回财政统筹使用，不再结转下年；严把财政支出关口，加强项目入库审核，编实编细预算。
3.对于重大重点项目资金管理不力的问题。市财政局于2024年10月出台《南昌市重大重点项目建设专项资金管理办法》，进一步完善重大重点项目专项资金管理政策。
4.对于部分财政资金未有效盘活的问题。市财政局一是根据项目实施进度安排资金，并督促相关部门加快项目建设，避免财政资金二次沉淀。二是将两年及两年以上结余结转资金2337.07万元收回统筹。
二、市级部门预算执行审计查出问题整改情况
（一）对于部门预决算编制不准确的问题。相关预算单位一是积极与市财政局沟通，申请将经常性项目支出纳入年初部门预算，对2025年市级专项资金的申报流程和预算金额的确定进行明确和改进。二是严格执行相关财务制度，将全部收入纳入预算。叁是明确细化编制项目预算，加大对各类项目申报依据和资金测算的审核力度。四是修订财务管理制度，规范决算管理工作，确保部门决算数据的准确性。
（二）对于执行财经纪律不严格的问题。相关预算单位一是准确编制以后年度人员经费预算并严格执行；出台资金管理制度，杜绝提前列支行为；对申报有误的公积金及时进行变更调减。二是加强内控制度建设，严格执行电子卖场采购制度，依法依规组织实施招投标和政府采购工作。叁是将单位实有资金账户的存量资金上缴国库。
（叁）对于专项资金管理不到位的问题。相关预算单位一是制定预算执行资金计划情况表，将预算资金执行纳入年终考核；提前做好项目规划，建立资金使用台账，推动项目进度；持续跟进资金使用进度，盘活存量资金。二是严格执行财务管理制度，确保专款专用。
（四）对于落实中央八项规定精神和过紧日子要求有差距的问题。相关预算单位一是按实际需要编制预算，加强资金使用管理，提高预算执行率，切实发挥财政资金效益。二是督促下属单位严格执行国有资产配置管理相关规定，不得超标准配置办公设备；健全支出内部管理制度，规范培训费用支出。叁是与民营公司达成协议，以购买第叁方服务的形式支付场地使用费；组织学习并严格执行《南昌市市直机关培训费管理办法》。
叁、政府投资项目审计查出问题整改情况
针对政府投资项目审计查出的问题主要采取了以下整改措施：一是加强招投标管理，完善招标管理相关内控办法，加强贰笔颁项目的招标管理，增强合规性。二是加强合同管理，组织参建单位协商达成临时码头费用按照措施项目总价包干、超出部分由施工单位自行承担的共识。叁是强化造价管理，通过委托第叁方造价咨询单位对施工预算进行审核、建立健全第叁方造价咨询单位管理制度、在成本中核减相应造价不实金额并依法依规办理结算等方式，做到依法依规据实结算。四是完善变更管理，建立健全项目变更管理制度,按要求履行重大变更备案审批，对后续重大变更不履行变更程序的严肃追责问责。五是规范签证管理，对不实签证予以纠正,责成监理单位和跟踪审计单位重新核对相关支护记录和进度计量，并通过监理例会会议纪要加强运距签证管理，明确超过20公里按20公里计算，不足20公里据实计算。
四、重点民生资金审计查出问题整改情况
（一）2022年“两整治一提升”专项资金审计调查
1.对于项目管理存在薄弱环节的问题。相关县区一是印发通知规范项目管理，加强绩效跟踪，杜绝项目申报审批验收不严的现象发生。二是制定并完善《工程建设项目管理办法》和《工程建设项目及大宗物资和服务采购招标管理办法》，对所有项目进行全面自查，发现问题立行立改。叁是进一步规范程序，加强监督管理，杜绝邀标程序不透明现象发生。
2.对于工程质量监管不力，存在国有资金损失风险的问题。一是相关公司制定并完善工程建设项目管理办法，严格按程序办事，将成立质量检测小组，对原材料质量进行管控。二是已追缴多付工程进度款203.25万元，其他项目重新核定工程量，据实结算。
3.对于县区财政投入保障不足的问题。相关县区一是召开调度会，切实加大资金筹集力度，保障项目建设规模。二是印发《政府投资项目管理办法》，进一步规范政府投资项目投资决策、资金安排，督促资金拨付。叁是积极筹措资金，结合项目具体情况制定资金拨付计划，加快项目资金拨付进度。
4.对于项目建成及后期管护成效不佳的问题。相关县区一是加强管理，建立长效管护机制，做好长期环境卫生管护工作；对设施损坏或环境杂乱的项目进行修复或清理。二是落实专人养护管理，联同环保部门对排污口水质定期进行检测；尽快接通排污管线，保证污水处理设施正常运转。
（二）2021年南昌市民生实事人大票决项目专项审计调查
1.对于政策贯彻落实不到位的问题。一是相关县区召开专题会议研究老旧小区民意征求工作，完善民意调查实施流程，充分开展民意调查，确保调查数据真实、完整、可靠。二是相关县区积极引导广大居民参与老旧小区改造，最大限度满足居民群众的改造意愿。叁是市医保局按照应纳尽纳的原则，持续做好社区诊所申请评估纳入医保定点的工作，不断提升社区诊所的覆盖率。四是相关县区科学制定老旧小区改造项目工作方案，已将重复项目排除出棚改项目申报计划，超范围项目的改造费用不纳入老旧小区改造项目结算。
2.对于工程项目违法违规的问题。相关县区一是建立健全建设项目内部控制管理制度；对涉事单位作出行政处罚，对相关工作人员依法给予处分。二是严格执行建设工程管理相关规定，加强施工项目现场管理，坚决防止违规转包、非法分包；对涉事公司及相关人员作出行政处罚。叁是根据实际情况核实工程量，已核减工程价款1317.84万元，在工程结算时严格审核把关，依规据实结算。
3.对于资金使用管理存在缺陷的问题。相关县区一是完善资金管理办法，对老旧小区改造资金实行专项管理；针对一直未使用资金已调整相关科目；部分挪用资金按原渠道退回。二是滞留或闲置的老旧小区改造补助等专项资金已下拨。叁是按进度支付部分工程款。
4.对于长效管护机制不健全的问题。相关县区一是加强运维管理，设立专门运维团队，制定运维保障机制，确保运维工作有章可循；部分闲置电梯已正常使用。二是积极争取智慧平安小区上级奖补资金，获得市级奖补资金1200万元；智慧平安小区运维经费列入部门预算；成立智慧平安小区运维项目排查专班，切实做好后续维保工作。
（叁）2021-2022年市本级农业产业化及科技推广资金专项审计调查
1.对于政策扶持效果不明显的问题。相关主管部门充分研究农业四大特色产业补助资金项目的实施效果及必要性，已取消此项目；相关县区已拨付滞留资金101.4万元。
2.对于农业补贴审核把关不严的问题。相关主管部门已追回套取、重复领取的补贴款合计13.13万元，并建立规章制度，加强申报项目的审核管理。
3.对于专项资金效益未发挥的问题。相关主管部门已取消市级高效设施农业示范基地建设项目；截至2024年11月底，项目建设单位已拨付滞留资金1238.26万元。
（四）2023年度南昌市医疗保险基金收支情况专项审计调查
1.对于医保基金收入不真实的问题。市医疗保障服务中心一是强化审核管理，建立与税务部门沟通联络机制，确保参保单位及时足额申报缴费。二是协调相关银行执行优惠利率，已补计相应的利息。叁是追回的违规医保基金已作其他收入记账。四是及时进行账务处理，避免跨年度调账，确保收入真实、完整。
2.对于医保基金支出不规范的问题。一是市医疗保障服务中心医疗救助支出单独结算，不在医保基金中列支。二是121.31万元少量药品耗材带量采购款已支付。叁是相关区医疗保障服务中心已对医疗保险待遇支出分账处理。
3.对于城乡医疗救助资金管理不到位的问题。一是相关县区已配套到位医疗救助资金3630.92万元。二是相关县区医疗救助资金已入财政专户管理。叁是相关县区已将医疗救助资金782.69万元退至医疗救助财政专户。四是市医疗保障服务中心已将困难人员代缴收入在2024年的城乡医疗救助基金账务中反映。
五、国有资产管理审计查出问题整改情况
（一）公司国有资产审计情况
1.对于部分国有公司经营效益不佳的问题。相关公司一是加强对所属公司的管理和指导，督促下属公司在合法、合规的前提下审慎开展贸易业务，围绕主责主业创收盈利。二是加强对控股公司的监管，推进亏损公司专项治理工作，将亏损公司纳入公司经营业绩考核。叁是已暂停商铺回购，按商场经营实际情况及市场行情，与业主协商返租事宜，全力盘活国有资产。
2.对于部分国有资产存在损失风险的问题。相关公司一是成立专班、下属公司成立涉风险项目处置领导小组，对涉风险项目制定详细处置方案，已收回部分借款。二是加强对投资项目的可行性评估，制定投资监督管理办法等制度，对已产生风险的项目采取措施进行清理，防范经营风险。叁是已收回部分借款本息，剩余逾期借款已启动诉讼追偿。四是强化项目投后管理工作，与基金管理人和标的公司保持定期沟通，建立项目跟踪台账，把控项目风险。
3.对于部分国有公司资产资金管理不善的问题。相关公司一是已登记办理叁处房产约1700平方米的产权。二是3号线上盖物业已完成土地证办理，正在积极推进房屋不动产权证办理工作。叁是加强投资项目的管理和运作，对项目计量及设计变更严格把关审核，杜绝后续项目提标建设。四是已制定资金管理办法，加强集团及各分（子）公司资金管理。
（二）行政事业性国有资产审计情况
1.对于资产基础数据不实的问题。相关单位已完善本单位资产信息台账，并将资产台账报送至市机关事务管理局登记。
2.对于对资产监管不到位的问题。相关单位一是积极推进罚没资产拍卖处置事宜，形成资产处置方案，推进资产处置后续工作。二是已向法院申请诉讼解决2处房产租金追缴事宜。
3.对于资产账实不符的问题。相关单位一是有的已对问题所涉资产及时进行账务处理，有的正积极推进资产清查及账务处理工作。二是已聘请第叁方专业机构进行固定资产盘点和清理相关工作，将根据资产清查报告对资产下账、移交。叁是已按规定进行账务调整。
（叁）政府安置房资产审计情况
1.对于资产经济效益未发挥的问题。一是市旧改联席办召开协调会，督促加快房源调拨分配及制定中心城区旧改安置房小区前期物业管理办法；市土储中心召开专题会研究《市级投资建设旧改安置房非住宅盘活处置方案》等，有效盘活安置房富余资产。二是相关主管部门印发《对于市级投资建设棚改旧改安置房配套公建资产处置结算有关意见的通知》，规范安置房项目配套公建资产处置结算；市土储中心将抓紧制定《对于市级投资建设旧改安置房地下停车位盘活处置方案》，对安置房项目地下停车位进行有效盘活。
2.对于资产被占用的问题。市土储中心针对安置房资产占用问题提出处置意见，督促加快产业用房调拨和村集体产业用房回购。
（四）自然资源资产审计情况
1.对于上级部署未得到有效贯彻落实的问题。相关县一是印发推动入河排污口排查整治工作实施方案，同步实施河道整治与建设规划工作；编制林地保护利用规划等。二是2023年林长制工作成效突出，获得全省高质量考核二类县第二名。叁是印发《对于做好2023年粮油生产工作通知》，提升粮食产能；2023年已基本完成上级主管部门下达的油茶造林任务。
2.对于未严格落实耕地保护制度的问题。相关县一是在省自然资源厅启动永久基本农田核实处置时，对于符合条件的地块划入永久基本农田。二是630.5亩非耕地上图入库已上报调整指标。叁是被用于建设帐篷营地的2.64亩地块已拆除并恢复。
3.对于土地资源节约集约利用管理不到位的问题。相关县一是将对全县的闲置土地逐宗核实、上图入库，发现闲置问题，按照规定进行处置。二是一宗地块控规已编制完成并通过专家会审。叁是部分用地已补办手续，部分乡镇已提交整改承诺书，提出整改时限。
4.对于水污染防治工作需强力推进的问题。相关县一是已编制水厂水源地保护区划分方案，在饮用水源地保护区范围内的规模养殖场13家已停养、9家降至规模以下，1家公司排污风险已在可控范围。二是畜禽养殖禁养区内的规模养殖场13家已停养，督促6家公司在全国排污许可证管理信息平台填报登记，计划联合相关乡镇对不符合环保条件的22家畜禽养殖场进行整治。
5.对于林地保护及生态修复工作有待加强的问题。相关县一是已对相关人员进行了批评教育，今后将严格按照相关法律法规，严禁毁坏林木。二是向相关公司下达限期完成矿山生态修复工作的通知，督促公司完成修复任务。
六、对尚未整改到位问题的后续工作安排
从目前整改情况看，仍有部分问题需持续推进整改。麻豆男人的天堂日韩将持续组织跟踪督办、督促有关县区和部门单位按照既定的整改方案和计划，认真抓好后续整改，确保审计查出问题限期整改到位。同时，督促市审计局严格落实《建立健全审计查出问题整改长效机制的实施意见》，持续加强对审计整改的跟踪督促检查，定期开展审计整改“回头看”，确保整改合规到位、扎实有效。
